양도소득세 계산기

1. 양도차익 = 매도가액 − 매입가액
2. 장기보유특별공제 = 양도차익 × (보유 3년 이상부터 연 2%, 최대 30%)
3. 과세표준 = 양도차익 − 장기보유특별공제 − 기본공제 250만원
4. 세율 — 보유 1년 미만 70%, 1~2년 60% 단일세율 / 2년 이상은 6~45% 누진세율(다주택 중과 시 +20%p)
5. 총 납부액 = 양도소득세 + 지방소득세(양도세의 10%)

양도차익 1억 5천만원에서 장기보유특별공제 10%(1,500만원)와 기본공제 250만원을 빼면 과세표준은 1억 3,250만원입니다. 누진세율(35% 구간)을 적용하면 양도소득세 31,475,000원, 지방소득세 3,147,500원입니다.

→ 총 납부액 약 3,462만원. 단, 2년 이상 보유한 12억 이하 1주택이라면 비과세라 0원입니다 — 비과세 요건 확인이 먼저입니다.

양도차익 8,000만원에서 기본공제 250만원만 빠지고(3년 미만은 장기보유공제 없음), 1년 미만 단기보유라 단일세율 70%가 적용됩니다. 양도소득세 54,250,000원, 지방소득세 5,425,000원입니다.

→ 총 납부액 약 5,968만원 — 차익의 약 75%가 세금입니다. 1년만 더 보유해도 세율이 60%로, 2년이면 누진세율로 크게 내려갑니다.

• 1주택 비과세 — 2년 이상 보유(취득 당시 조정대상지역이면 2년 거주 추가)한 12억 이하 1주택은 비과세인데, 본 계산기는 이 판정을 하지 않습니다.
• 필요경비 미반영 — 취득세, 중개수수료, 자본적 지출(샷시·확장 등)은 양도차익에서 빼야 하지만 입력받지 않습니다. 실제 세액은 그만큼 줄어듭니다.
• 거주기간 공제 — 1주택자의 장기보유특별공제는 보유·거주기간별로 최대 80%까지 가능한데, 본 계산기는 일반 공제(최대 30%)만 적용합니다.
• 중과 배제 — 다주택 중과는 한시적 배제 조치가 자주 바뀌므로 양도 시점의 정책 확인이 필요합니다.
• 연간 합산 — 같은 해에 다른 자산을 양도했다면 합산 과세되고 기본공제 250만원은 연 1회만 적용됩니다.

• 양도소득세율·장기보유특별공제: 소득세법 제95조·제104조
• 공식 모의계산: 국세청 홈택스 양도소득세 간편계산
• 세법 해석·상담: 국세청 (국번 없이 126)

최근 검토일: 2026-07-12 · 양도일이 속한 달의 말일부터 2개월 이내 예정신고해야 합니다. 고액 거래는 세무사 상담을 권장합니다.