종합소득세 계산기

1. 사업소득금액 = 연간 총수입 × (1 − 경비율)
2. 과세표준 = 사업소득금액 − 인적공제(1인당 150만원)
3. 산출세액 = 과세표준에 6~45% 누진세율 적용, 지방소득세 = 산출세액의 10%
4. 최종 납부(환급)액 = 세액 합계 − 기납부세액(3.3% 원천징수 등)

필요경비 2,400만원을 빼면 사업소득금액 1,600만원이고, 인적공제 150만원을 빼면 과세표준은 1,450만원입니다. 산출세액 1,095,000원에 지방소득세 109,500원을 더하면 세액 합계는 1,204,500원입니다. 한 해 동안 3.3% 원천징수로 이미 132만원을 냈다면,

→ 약 115,500원을 환급받습니다. 프리랜서가 5월 신고로 환급받는 전형적인 사례입니다.

필요경비 4,000만원을 빼면 사업소득금액 4,000만원, 인적공제 300만원을 빼면 과세표준 3,700만원입니다. 산출세액 4,470,000원과 지방소득세 447,000원이 계산됩니다.

→ 기납부세액이 없다면 총 4,917,000원 납부 예상 — 5월 납부 자금을 미리 준비해두세요.

• 경비율 적용 요건 — 단순경비율은 수입금액 기준(업종별 상이)을 넘으면 쓸 수 없고 기준경비율 또는 장부 신고 대상이 됩니다. 실제 경비율은 홈택스에서 업종코드로 조회하세요.
• 미반영 공제 — 연금저축·노란우산공제·건강보험료 등 소득공제와 자녀·표준세액공제가 빠져 있어 실제 세액은 더 적을 수 있습니다.
• 다른 소득 합산 — 근로소득·이자·배당 등 다른 종합소득이 있으면 합산 과세되어 세율 구간이 올라갈 수 있습니다.
• 장부 신고 — 실제 경비가 경비율보다 크다면 장부(간편장부·복식부기)를 쓰는 편이 유리합니다.

• 종합소득세율·공제: 소득세법 제55조
• 경비율 조회·신고: 국세청 홈택스
• 세법 상담: 국세청 (국번 없이 126)

최근 검토일: 2026-07-12 · 신고·납부 기간은 매년 5월 1일~31일입니다.